当前位置：主页 >保险 >
第一，税收政策对养老保险产品创新的制约。国际经验表明，养老保险制度是税收敏感型的制度安排，EET税制是确保养老保险产品相对于其他可选择的金融投资工具更具竞争力的重要制度安排和政策措施。美国401(k)计划、403（b）计划、457计划、货币购买计划、利润分享计划、储蓄计划、延税年金（Tax-deferred Annuity, TDA）等合格退休金计划体系，都是在EET税制环境下创新发展出来的。 第二，金融政策对养老保险产品创新的制约。养老保险资金区别于其他资金的特点是其长期性、累积性，相关金融政策是推动养老保险产品创新的重要推动力。美国政府为了开辟新的融资途径，实现国债收益曲线多元化，推出了长达30年期的长期国债，各家寿险公司和养老金计划成为长期国债的主要购买者。2004年欧洲投资银行发行25年期长寿债券（longevity bond），该债券的未来现金收入取决于债券隐含回报率和参考人群的未来寿命，一面向市场就受到英国保险企业和养老金计划的热切关注。由养老基金推动的指数期货、指数期权、可转换债券和保证转换合同等一系列金融衍生产品的创新发展，反过来又有力地推动了养老保险产品自身的创新和发展。 第三，社会和个人的养老保障意识有待进一步增强。我们要广泛宣传养老保险的作用，教育加强公民的养老意识，逐步改变“养儿防老”的传统思想观念，引导社会民众及早作出养老规划，努力推动潜在的养老需求向现实需求转化，创建社会和谐。 三、高度重视和大力推动养老保险产品创新 《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（国发[2006]23号）明确提出保险行业要“努力开发满足不同层次、不同职业、不同地区人民群众需求的各类财产、人身保险产品，优化产品结构，拓宽服务领域。”《中国保险业发展“十一五”规划纲要》在此基础上进一步提出了“以方便客户为本，通过保单通俗化和承保理赔便捷化、规范化等方式，促进保险潜在需求转化为现实需求。”吴定富主席近年来多次强调保险产品创新，指出“当前要以养老保险、医疗保险、责任保险和农业保险四个领域为重点，大力推进产品创新。” （一）进一步丰富养老保险产品 研究开发指数连结型产品。指数连接型产品的账户资金增值通常与某些影响居民生活的关键指标挂钩，比如某年期国债指数、股票市场指数、通货膨胀率和居民消费指数等等，主要目的是为了保证账户资金能够实现市场平均增值率，或者避免利率波动或通货膨胀过高导致养老金实际增长率的下降。 （阅读次数：）
